Naleving van de loonregels is een cruciaal onderdeel van het beheren van de loonregels in een bedrijf. Je moet immers voldoen aan belastingwetten, verloningsvereisten en arbeidsvoorschriften. Naast deze voor de hand liggende nalevingsuitdagingen gaat het bij payroll compliance ook om het halen van deadlines voor rapportering, het op tijd indienen van ingehouden loonbelasting en het naleven van de GDPR-regelgeving.
Voor bedrijven met wereldwijde teams betekent naleving van de loonregels dat ze de wetten van meerdere landen moeten volgen, elk met zijn eigen belastingregels, arbeidsnormen en rapportagevereisten.
In dit artikel lees je meer over het belang van payroll compliance, veelvoorkomende uitdagingen en praktische tips om compliant te blijven.
Inhoudsopgave
Wat is Payroll Compliance?
Naleving van de salarisregels betekent dat je alle regels en voorschriften volgt die gelden voor de salarisadministratie. Dit omvat bijvoorbeeld het nauwkeurig berekenen van lonen, het inhouden van het juiste bedrag aan belastingen en het op tijd indienen van rapporten. Deze regels bestaan op verschillende niveaus: Wereldwijd, federaal, staats- en lokaal niveau. Bedrijven moeten dus op de hoogte blijven en ze allemaal zorgvuldig volgen. Niet-naleving kan leiden tot boetes, juridische problemen en ontevreden werknemers, waardoor naleving van de loonregels een cruciaal onderdeel is van de activiteiten van elke organisatie.
De belangrijkste gebieden van Payroll Compliance om goed op te letten:
Compliance van salarisadministratie is al complex, en het wordt nog uitdagender in landen waar zowel federale als staatswetten moeten worden gevolgd. Voorbeelden hiervan zijn India en de Verenigde Staten van Amerika.
1. Werknemersclassificatie
Het juist classificeren van werknemers is een fundamenteel onderdeel van het naleven van de loonregels. Een werknemer verkeerd classificeren als een onafhankelijke aannemer in plaats van een werknemer kan leiden tot belastingproblemen en boetes. Werknemers kunnen worden geclassificeerd als:
- Fulltime of parttime: Gebaseerd op gewerkte uren en arbeidsvoorwaarden
- Onafhankelijke aannemers: Zelfstandigen die hun eigen belastingen regelen
- Tijdelijke werknemers of seizoenarbeiders:: Ingehuurd voor specifieke periodes of projecten
Nauwkeurige classificatie zorgt voor de juiste belastinginhouding, het in aanmerking komen voor uitkeringen en naleving van de arbeidswetgeving.
2. Belastinginhoudingen en indieningsvereisten
Werkgevers moeten het juiste bedrag aan belastingen inhouden op het loon van werknemers. Dit omvat gewoonlijk:
- Inkomstenbelasting: Gebaseerd op inkomen en aftrekposten
- Sociale zekerheid en Medicare: Verplichte loonbelastingen onder programma's zoals FICA (Federal Insurance Contributions Act) in de V.S.
- Andere verplichte inhoudingen: Zoals werkloosheidsverzekering of lokale belastingen
Het is ook van cruciaal belang om deadlines voor belastingaangifte te halen en vereiste rapporten in te dienen bij overheidsinstanties. Het missen van deadlines kan leiden tot boetes en extra onderzoek.
3. Minimumloon- en overwerkvoorschriften
Over het betalen van werknemers volgens de minimumloonwetten valt niet te onderhandelen. Werkgevers moeten:
- Ervoor zorgen dat de lonen aan het wettelijke minimum voldoen of dit overschrijden
- Correcte berekening van overuren, meestal 1,5 keer het normale uurloon voor werknemers die hiervoor in aanmerking komen.
- Blijf op de hoogte van lokale, nationale en staatsloonregels, aangezien deze regelmatig kunnen veranderen.
4. Loonadministratie
De salarisadministratie moet nauwkeurig en volledig zijn en gedurende de wettelijk vereiste periode worden bewaard. De gegevens moeten het volgende omvatten
- Werknemergegevens (bijv. naam, adres, burgerservicenummer)
- Gewerkte uren en betaalde lonen
- Belastinginhoudingen, uitkeringen en inhoudingen
De eisen voor het bewaren van gegevens verschillen per rechtsgebied, maar variëren vaak van drie tot zeven jaar.
5. Gegevensbescherming en GDPR-naleving
Bij het verwerken van salarisgegevens moeten bedrijven voldoen aan wetten voor gegevensbescherming, zoals de General Data Protection Regulation (GDPR) in de EU. De belangrijkste vereisten zijn onder andere:
- Alleen noodzakelijke loongegevens verzamelen
- Gegevens van werknemers beveiligen tegen ongeoorloofde toegang
- Medewerkers informeren over hoe hun gegevens worden gebruikt
Overtredingen van de regelgeving voor gegevensbescherming kunnen leiden tot aanzienlijke boetes en schade aan de reputatie van een bedrijf.
6. Overheidsrapportage en -registratie
Bedrijven moeten loonbelasting, socialezekerheidsbijdragen en andere relevante informatie rapporteren aan overheidsinstanties. Vereisten zijn onder andere:
- Rapportage nieuwe werknemers: Personeelsgegevens kort na indiensttreding doorgeven aan de juiste instantie
- Loonbelastingaangiften: Kwartaal- of jaarrapporten voor inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare
- Uitkeringsbijdragen: Rapportage van werkgevers- en werknemersbijdragen aan pensioenregelingen of gezondheidszorgprogramma's
7. Verplichte salarisinhoudingen en bijdragen
Naleving van de loonregels vereist dat er bepaalde bedragen worden ingehouden op het loonstrookje van werknemers en dat er wordt bijgedragen aan specifieke fondsen. Gebruikelijke inhoudingen zijn onder andere:
- Inkomstenbelasting
- Sociale zekerheid en Medicare-bijdragen
- Premies ziektekostenverzekering
- Bijdragen aan pensioenplan
Werkgevers moeten mogelijk ook bijdragen aan programma’s zoals werknemerscompensatie of werkloosheidsverzekering, afhankelijk van de lokale wetgeving.
8. Naleving internationale salarisadministratie
Het aannemen van werknemers over de grens maakt het naleven van de loonregels ingewikkelder. Werkgevers moeten:
- De lokale arbeids- en belastingwetgeving begrijpen
- Volg de regels voor salarisinhoudingen en rapportage
- Houd je aan de landspecifieke vereisten voor loonstrookjes en tewerkstellingsdocumenten
Het niet naleven van internationale regelgeving kan leiden tot juridische stappen en boetes.
Waarom is Payroll Compliance belangrijk?
Compliance is een cruciaal onderdeel van het runnen van een bedrijf, of het nu gaat om salarisadministratie, belastingen, vergunningen of andere activiteiten. Het niet naleven van deze regels kan leiden tot ernstige financiële, juridische en reputatieschade. In het geval van salarisadministratie kan niet-naleving leiden tot hoge boetes, rechtszaken en een beschadigde reputatie waarvan het jaren kan duren om die weer op te bouwen.
Loonnaleving gaat verder dan het gewoon op tijd betalen van werknemers. Het gaat om het naleven van verschillende wetten met betrekking tot lonen, belastingen, voordelen en werknemersgegevens. Dit is niet alleen belangrijk om juridische redenen, maar ook om het vertrouwen van werknemers en de operationele stabiliteit te behouden.
Wanneer payrollprocessen voldoen aan de wettelijke normen, voorkomen bedrijven boetes en zorgen ze voor een eerlijke behandeling van hun personeel. Dit creëert een positieve werkomgeving, stimuleert het moreel en versterkt de reputatie van het bedrijf als betrouwbare werkgever.
De gevolgen van niet-naleving van de loonregels
Het niet naleven van de loonregels kan ernstige gevolgen hebben. Deze kunnen het volgende omvatten
- Financiële sancties: Boetes voor onderbetaling, te late betalingen of onjuiste belastingaangiften
- Achterstallige betalingen: Terugbetaling van onbetaald loon, belastingen en uitkeringen
- Juridische kosten: Hoge kosten van juridische procedures en mogelijke rechtszaken
- Salariscontroles: Diepgaande onderzoeken door regelgevende instanties
- Reputatieschade: Verlies van vertrouwen van werknemers, klanten en partners
- Sluiting van bedrijven: In extreme gevallen kunnen de autoriteiten de activiteiten stilleggen.
- Strafrechtelijke vervolging: Opzettelijke niet-naleving kan leiden tot vervolging
Deze gevolgen benadrukken waarom bedrijven op de hoogte moeten blijven van de payrollregelgeving en moeten investeren in betrouwbare payroll systemen of payroll integraties.
Wie is verantwoordelijk voor het naleven van Payroll Compliance?
Naleving van de loonregels is een gezamenlijke inspanning waarbij meerdere belanghebbenden betrokken zijn:
- HR- en salaristeams: Personeelsdossiers beheren, loonlijsten verwerken en de nauwkeurigheid garanderen
- Financiële en boekhoudkundige afdelingen: Belastingbetalingen en rapportage afhandelen
- Juridische medewerkers en nalevingsfunctionarissen: Blijf op de hoogte van veranderende wetgeving en geef advies over naleving
- Externe partners: Accountants, consultants en payroll service providers spelen vaak een rol bij het handhaven van compliance
Wat zijn veelvoorkomende problemen met Payroll Compliance?
Loonnaleving is een voortdurende verantwoordelijkheid voor elk payrollteam. Zelfs met een goede voorbereiding en een goed begrip van de belastingwetten en deadlines kunnen er nog steeds fouten worden gemaakt. Deze fouten kunnen leiden tot niet-naleving van de loonvoorschriften, wat kan resulteren in boetes of juridische problemen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende fouten bij het naleven van de loonregels:
Niet voldoen aan de minimumloonvereisten
Als je werknemers niet het wettelijk vereiste minimumloon betaalt, kan dat problemen opleveren met de naleving en mogelijke boetes.
Overschrijding van wettelijke overuren
Het uitbetalen van werknemers voor overwerk is essentieel, maar het overschrijden van de wettelijke limiet of het verkeerd berekenen van overuren kan tot problemen leiden.
Deadlines voor rapportage en belastingaangifte missen
Payrollteams moeten de inkomsten van werknemers rapporteren en op tijd belastingaangifte doen. Het missen van deze deadlines kan leiden tot boetes.
Ongelijk loon voor gelijk werk
Wetten vereisen gelijke beloning voor werknemers die dezelfde taken uitvoeren met vergelijkbare vaardigheden en verantwoordelijkheden. Als deze regel niet wordt nageleefd, kan dit leiden tot discriminatieclaims.
Werknemers verkeerd indelen
Het onjuist classificeren van werknemers als onafhankelijke aannemers of omgekeerd heeft invloed op belastingen, uitkeringen en wettelijke verplichtingen.
Geen gedetailleerde salarisadministratie bijhouden
Werkgevers moeten voor elke werknemer een nauwkeurige administratie bijhouden van gewerkte uren, betalingen en inhoudingen.
Registratie van nieuwe medewerkers vertragen
Het registreren van nieuwe werknemers na de eerste loonrun kan resulteren in onvolledige gegevens en mogelijke nalevingsproblemen.
Fouten bij de loonberekening
Fouten in de berekening van lonen, inhoudingen of uitkeringen kunnen leiden tot te lage of te hoge betalingen.
Te late salarisbetalingen
Het niet op tijd betalen van salarissen heeft niet alleen invloed op de tevredenheid van werknemers, maar kan ook leiden tot juridische gevolgen.
Voldoet niet aan de regelgeving voor gegevensprivacy
Regelmatige looncontroles, voortdurende training, betrouwbare loonlijstsoftware en loonlijstintegraties kunnen helpen deze fouten te verminderen en de naleving te handhaven.
Hoe Payroll-integraties de naleving van de Payroll-regels verbeteren
De integratie van salarissystemen met HR- en boekhoudplatforms kan de naleving aanzienlijk verbeteren door:
- Handmatige fouten verminderen:transfers tussen systemen
- Real-time updates garanderen: Automatisch records bijwerken als reactie op wijzigingen in de regelgeving
- Nauwkeuriger rapporteren: Nauwkeurige belastingaangiften en nalevingsrapporten genereren
- Gegevensbeveiliging verbeteren: Gevoelige werknemersinformatie beschermen met versleuteling en beperkte toegangscontroles
Belangrijkste vereisten voor naleving van Payroll
De vereisten voor naleving van de loonlijst kunnen variëren afhankelijk van het rechtsgebied, maar omvatten meestal:
- Nauwkeurige classificatie en administratie van werknemers
- Naleving van de wetgeving inzake minimumloon en overwerk
- Correcte berekening en betaling van belastingen
- Naleving van uitkeringen en pensioenregelingen
- Regelmatige rapportage aan overheidsinstanties
Voorbeeld van wet- en regelgeving die van invloed is op de naleving van Payroll
De wetgeving op het gebied van naleving van de salarisregels verschilt per land en regio. De belangrijkste regelgeving waarmee rekening moet worden gehouden, is
Fair Labor Standards Act (FLSA) (VS): Minimumloon, betaling van overuren en administratie.
Algemene verordening gegevensbescherming (GDPR) (EU): Privacy van werknemersgegevens beschermen.
Wet op de inkomstenbelasting (verschillende landen): Richtlijnen voor het inhouden en afdragen van inkomstenbelasting.
Wet op de werknemerscompensatie: Vereisten voor werknemersverzekeringen.
Regelgeving voor sociale zekerheid en Medicare: Regels voor werkgevers- en werknemersbijdragen.
Waarom kiezen voor een payroll integratie cloud zoals BrynQ?
Alle technische details worden afgehandeld, zodat jij je kunt concentreren op wat echt belangrijk is. Met duidelijke en eenvoudige updates word je bij elke stap geïnformeerd, wat zorgt voor een naadloze en stressvrije ervaring.
- Een vrijblijvende gids van ons product
- Gesprekken over je topprioriteiten
- Antwoorden op al je vragen
- Je krijgt toegang tot een demo-omgeving om het systeem te verkennen
Hoe vermijd je fouten op het gebied van Payroll Compliance: 6 best practices
Het risico op loonfouten minimaliseren:
- Automatiseer salarisprocessen: Gebruik betrouwbare payroll software of payroll integraties om handmatige fouten te verminderen en efficiënter te werken.
- Blijf op de hoogte: Werk je kennis van relevante wetten regelmatig bij en houd wijzigingen in bijvoorbeeld de arbeids- en belastingwetgeving in de gaten.
- Voer regelmatig looncontroles uit: Identificeer en corrigeer afwijkingen in een vroeg stadium van je loonlijst.
- Personeel opleiden en bijscholen: HR- en payrollteams opleiden over compliancevereisten en payrollprocessen.
- Samenwerken met experts: Raadpleeg juridische, fiscale, boekhoudkundige en HR-professionals op een gestructureerde basis.
- Implementeer krachtige maatregelen voor gegevensbeveiliging: Bescherm je gevoelige informatie.
Checklist naleving salarisadministratie
Fouten in de salarisadministratie kunnen bedrijven in grote problemen brengen, maar er zijn stappen die je kunt nemen om het risico tot een minimum te beperken. Hier is een eenvoudige checklist om je bedrijf te helpen compliant te blijven vanaf het moment dat je je eerste werknemer aanneemt:
- Maak een loon- en nalevingskalender om georganiseerd te blijven;
- Gebruik een checklist om te voorkomen dat werknemers verkeerd worden ingedeeld;
- Selecteer een loonschema en compensatiestructuur die in overeenstemming zijn met de wettelijke vereisten;
- Bekijk zorgvuldig alle benodigde documenten bij het aannemen van nieuwe werknemers;
- Duidelijke procedures opstellen voor het juridisch inwerken van nieuwe teamleden;
- Voeg nieuwe werknemers vanaf hun eerste dag toe aan het salarissysteem;
- Zorg voor payroll compliance training voor je personeel;
- Zorg ervoor dat je salarissysteem veilig en beschermd is;
- Controleer of er aanvullende loonregels zijn op staats- of lokaal niveau;
- Investeer in salarissoftware en automatiseer de processen waar mogelijk;
- Blijf op de hoogte van de huidige wet- en regelgeving op het gebied van salarisadministratie;
- Herinneringen instellen om updates of wijzigingen in de loonwetgeving bij te houden;
- Indien nodig externe expertise inwinnen om ervoor te zorgen dat de loonbelasting wordt nageleefd;
- Voer regelmatig audits uit van je payrollprocessen.
Door deze stappen te volgen, kan je bedrijf de compliance handhaven en mogelijke problemen met de salarisadministratie voorkomen.
Loonwetten verschillen per locatie, maar omvatten meestal minimumloonregels, belastinginhoudingen, regels voor overuren en privacywetten.
Het zorgt voor een eerlijke beloning van werknemers, beschermt gevoelige informatie en voorkomt juridische en financiële sancties.
Gebruik geautomatiseerde salarissoftware of een salarisintegratie, voer regelmatig controles uit en blijf op de hoogte van wettelijke wijzigingen om de nauwkeurigheid te handhaven.
Loonnaleving is niet alleen een wettelijke verplichting, maar ook een fundamenteel onderdeel van een betrouwbaar en efficiënt bedrijf. Door de belangrijkste vereisten, uitdagingen en best practices te begrijpen, kan uw organisatie dure fouten vermijden en de payrollactiviteiten vlot laten verlopen.
